ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
Введение
Развитие предприятия в условиях рыночной экономики связано с эффективным использованием финансовых ресурсов. Финансовая история предприятия, способность привлекать финансовые ресурсы на приемлемых для заемщика и кредитора условиях, и способность обеспечить возврат привлеченных ресурсов с нормой прибыли, адекватной рискам проекта являются актуальными вопросами в управлении предприятиям в условиях кризиса ликвидности. Существует несколько способов привлечения финансовых ресурсов для развития предприятия. Один из наиболее распространенных в современной практике способов финансирования развития организации является кредитование. Кредитование относится к традиционным банковским инструментам. Решение о предоставлении кредита заемщику связано с комплексной оценкой факторов, наступление которых может повлечь за собой не возврат заемных ресурсов в соответствии со сроками договорных обязательств. Вопросы не возврата заемных финансовых ресурсов приобретают в современной российской действительности особое значение. Анализ кредитоспособности заемщика является базовым инструментом для оценки кредитного риска. В современных условиях оценка кредитоспособности заемщика приобретает первостепенное значение для принятия решений по управлению ресурсами кредитных учреждений. Цель исследования – исследование инструментов оценки кредитоспособности заёмщика и их использования в управлении кредитными рисками банка. Задачи исследования: 1) Провести сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков в современных условиях; 2) Выявить отличие российского механизма оценки кредитоспособности от методик западных банков; 3) Провести исследование особенностей практики применения методики оценки кредитоспособности на примере ***. 4) Рассмотреть основные критерии оценки кредитоспособности, а также провести подробный анализ с целью детального изучения оценки финансового состояния предприятия. Предмет исследования – совокупность отношений и показателей, характеризующих кредитоспособность заёмщика и их использование в управлении кредитными рисками. Проблема анализа кредитоспособности раскрыта в западной и отечественной профессиональной литературе. Тем не менее, по мнению автора, формализованную оценку заемщика, основывающаяся на анализе финансовой отчетности или справках о доходах физического лица нужно расширить и включить в нее оценку таких факторов как общая деловая репутация организации, уровень развития топ менеджмента компании, механизм принятия решения по крупным сделкам, «good will». Глава 1 Теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика Большинство российских предприятий являются самостоятельными хозяйствующими субъектами, что с одной стороны, означает возможность определять свою стратегию, а с другой стороны, отсутствие обязательств у государства по предоставлению поддержки в случаях аварий, забастовок и иных трудностей. Самостоятельность предприятий означает и риск прекращения производства или банкротства. Риск-менеджмент представляет систему оценки риска, управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе бизнеса. К сожалению, в России только началась подготовка риск-менеджеров, а принимать управленческие решения в области управления собственностью, принимая во внимание риск и неопределенность, необходимо уже сейчас. В связи с этим в современных условиях важное значение приобретают анализ и учет неопределенности и рисков. Среди различных ситуаций неопределенности различают ситуации риска и ситуации неопределенности. Если имеет место ситуация неопределенности, то лицо, принимающее решение не обладает никакой информацией о вероятностях осуществления отельных сценариев будущей рыночной конъюнктуры. Если лицо, принимающее решение может задать вероятностные оценки осуществления отдельных событий, либо может указать (субъективно) детерминированный эквивалент многозначной картины будущего денежного потока, оценить будущую стоимость предприятия, то имеет место ситуация риска. В литературе используют различные интерпретации понятия «риск» приведем некоторые из них: 1. Под риском понимают опасения (опасность), что реализация проекта приведет к убыткам. 2. Говоря о риске, имеют в виду, меру рассеяния (дисперсии) полученных в результате множественного прогноза оценочных показателей рассматриваемого проекта (прибыль, рентабельность, стоимость предприятия и т.д.) 3. Под риском понимают опасность, что цель предпринимательского проекта не будет достигнута в намеченном объеме. 4. Риск трактуют как потенциал реализации неожиданных отрицательных последствий какого-либо события или событий. Авторы учебника "Банковское дело" определяют риск как "стоимостное выражение вероятного события, ведущего к потерям". Однако последнее представляется не вполне отражающим существо риска. Во-первых, подавляющее большинство событий влечет за собой как потери, так и доходы, и только немногие из них определенно убыточны. Во-вторых, стирается грань между собственно риском и убытком. Другими словами, в определении не содержатся специфические черты, делающие риск отличным от других понятий. Определение риска как "вероятности финансовых потерь и банкротств в процессе банковской деятельности" дано в Российской банковской энциклопедии. Когда мы говорим о риске и о банковском риске в частности, риск представляется совокупностью благоприятных и неблагоприятных последствий не только выбранных решений, но и действий, направленных на реализацию принятых решений, то есть и сам процесс выбора, очевидно, находит свое выражение в понятии "риск". Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска. Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам). Можно выделить критерии оценки и других видов риска: • процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде; • операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений; • риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности. Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести: • долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях; • соотношение кредитов и депозитов; • уровень показателей качества кредитного портфеля; • долю просроченных и пролонгированных ссуд; • долю МБК в ресурсах банка; • уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы; стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.). Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка). В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться: • коэффициенты; • прогнозируемый размер потерь; • показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.). Наиболее распространен коэффициентный способ оценки степени риска. Он подробно рассматривается в последующих разделах книги. Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка. Банковская практика знает несколько форм классификации активов по группам риска: • номерная система; • балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя); • система скорринга; • смешанные формы. Мониторинг риска — это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности. Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска. Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения — фундаментальными рисками. Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров). Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы: 1) методы предотвращения рисков; 2) методы перевода рисков; 3) методы распределения рисков; 4) методы поглощения рисков. К методам регулирования риска можно отнести: • создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов; • порядок покрытия потерь собственным капиталом банка; • определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска; • контроль над качеством кредитного портфеля; • отслеживание критических показателей в разрезе видов риска; • диверсификация операций с учетом факторов риска; • операции с производными финансовыми инструментами; • мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка; • ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска; • установление лимитов на рисковые операции; • продажа активов; • хеджирование индивидуальных рисков. Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками: комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска; • дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков; • единство информационной базы; • координация управления различными видами рисков. Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо: 1) с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления; 2) установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку; 3) использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий; 4) определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления; 5) ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

Узнать стоимость

Без плагиата, грамотно и в срок!

отправить заявку

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

Навигация

Контакты